Конспект лекции: Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

Предупреждение банкротства кредитной организации (КО) – важная досудебная стадия развития отношений, связанных с несостоятельностью КО, так как в ее рамках КО (должник), ее учредители, органы управления КО, ЦБ могут принять ряд мер, направленных на преодоление временных финансовых сложностей и тем самым предотвратить возбуждение производства по делу о несостоятельности КО и ведения процедуры конкурсного производства. Целью мер по предупреждению банкротства является поддержание системной стабильности банка и защита прав и интересов кредиторов банка. ФЗ «О несостоятельности» устанавливает четкий перечень мер по предупреждению банкротства КО, который включает:

• 1. Финансовое оздоровление КО;
• 2. Назначение временной администрации по управлению КО;
• 3. Реорганизация КО.

Меры по предупреждению банкротства осуществляется в случаях, когда КО:

• 1. Не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних 6 месяцев требования кредиторов по денежным обязательствам или не исполняет обязанность по уплате налогов в срок до 3 дней с даты наступления дня их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентском счете данной КО;
• 2. Не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам, либо по уплате налогов в сроки, превышающие 3 дня с момента их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств.

Сам факт отсутствия средств на корреспондентском счете КО не означает, что ее финансовое положение имеет устойчивую тенденцию банкротства. Однако если такие случаи неоднократно в течение 6 месяцев с просрочкой до трех дней или однократно в течение более 3 дней, то можно ставить вопрос о недостаточно эффективном управлении КО и осуществлять дополнительный анализ ее деятельности.

• 1. Если кредитная организация допускает абсолютное снижение величины собственных средств по сравнению с максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более, чем на 20 % при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных ЦБ;
• 2. Если кредитная организация нарушает норматив достаточности собственных средств. Под достаточностью капитала следует понимать способность банка производить расходы на собственную деятельность и компенсировать убытки, возникающие в ее процессе исключительно за счет собственных источников, то есть быть способной расплатиться по всем взятым на себя обязательствам;
• 3. Если кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности КО, установленный ЦБ в течение последнего месяца более, чем на 10 %. Под ликвидностью понимается способность банка своевременно в полном объеме и с минимальными издержками отвечать по обязательствам перед кредиторами и быть готовым удовлетворить потребности заемщиков в денежных средствах;
• 4. Допускает уменьшения величины собственных средств по итогам отчетного месяца ниже величины уставного капитала.

Меры по предупреждению банкротства могут быть приняты: во-первых, добровольно и самостоятельно КО, однако в случае возникновения соответствующих оснований такое право КО превращается обязанность ее самой и учредителей принимать необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению или реорганизации КО. Также такие меры могут быть применены при наличии оснований Банком России.

Внимание! Каждый электронный конспект лекций является интеллектуальной собственностью своего автора и опубликован на сайте исключительно в ознакомительных целях.