Конспект лекции: Источники образования и направления расходования денежных средств, определяющие стратегические возможности предприятия

Основная деятельность.

Источники образования:

• - перепродажа бартера;
• - поступления от дебиторов;
• - авансы покупателей;
• - продажа товаров и услуг.

Направления расходования:

• - отчисления на социальную сферу;
• - выплаты кредиторам за проценты по обязательствам;
• - выплаты субконтракторам;
• - страховка, аренда, коммунальные услуги;
• - заработная плата, премии;
• - налоги, пошлины, сборы, акцизы, штрафные санкции;
• - выплаты поставщикам за ТМЦ.

Инвестиционная деятельность.

Источники образования:

• - прибыль, дивиденды;
• - возврат займов, предоставленных ранее другим предприятиям или лицам;
• - продажа ценных бумаг с длительным сроком погашения;
• - продажа основных средств и иной собственности.

Направления расходования:

• покупка основных средств или иной собственности;
• - покупка ценных бумаг с длительным сроком погашения;
• - предоставление денежных займов другим предприятиям или лицам.

Финансовая деятельность.

Источники образования:

• - долгосрочные займы;
• - выпуск и продажа за наличные деньги акций и облигаций;
• - бюджетное или иное целевое финансирование.

Направления расходования:

• - выплата дивидендов акционерам;
• - выкуп акций компании у акционеров;
• - погашение векселей, облигаций и закладных.

Внимание! Каждый электронный конспект лекций является интеллектуальной собственностью своего автора и опубликован на сайте исключительно в ознакомительных целях.