Конспект лекции: Денежные потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности

Основным притоком реальных денег от операционной деятельности является выручка от реализации продукции. Также притоком являются:

• - доходы от прочей реализации;
• - доходы от реализации выбывающего имущества;
• - доходы от сдачи имущества в аренду или от лизинга;
• - поступления средств при закрытии депозитных счетов возврат займов, предоставленных другим участникам;
• - погашение дебиторской задолженности;
• - авансы, полученные от покупателей;
• - получение средств по приобретенным ценным бумагам и т.п.

В оттоке реальных денег от операционной деятельности учитываются различные виды текущих (операционных) затрат:

• - себестоимость произведенной продукции;
• - себестоимость реализованной продукции;
• - операционные издержки.

По каждому потоку производится баланс, в первые периоды проекта баланс от операционной деятельности отрицательный.

В рамках инвестиционной деятельности притоком является реализация старого имущества. Оттоком является вложения в здания, оборудование.

Финансовая деятельность отличается от операционной и инвестиционной тем, что к ней относятся операции со средствами, внешними по отношению к проекту, а не со средствами, генерируемыми проектом.

Притоком являются:

• - собственные средства участника;
• - привлеченные средства (средства других участников и кредитных учреждений).

Оттоком является:

• - выплата дивидендов;
• - уплата процентов по кредиту;
• - кредит.

Внимание! Каждый электронный конспект лекций является интеллектуальной собственностью своего автора и опубликован на сайте исключительно в ознакомительных целях.